Opinia RIO o informacji o przebiegu wykonania budżetu Powiatu Nowotarskiego za I półrocze 2021 roku.
UCHWAŁA NR S.O.X.422.6.2021
Składu Orzekającego Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej
w Krakowie
z dnia 22 września 2021 roku
w sprawie: zaopiniowania informacji o przebiegu wykonania budżetu Powiatu Nowotarskiego
za I półrocze 2021 roku.
Na podstawie art. 13 pkt 4 oraz art. 19 ust. 2 ustawy z dnia 7 października
1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 2137),
Skład Orzekający Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie w osobach:
Joanna Drzymała -Przewodnicząca Składu
Marek Łopata - Członek Składu
Marta Olech - Członek Składu
postanowił
z a o p i n i o w a ć p o z y t y w n i e – informację o przebiegu wykonania budżetu Powiatu
Nowotarskiego za I półrocze 2021 roku.
U Z A S A D N I E N I E
Zarząd Powiatu Nowotarskiego działając na podstawie art. 266 ust. 1 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 305 z późn. zm.)
przedłożył do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie w dniu 25 sierpnia 2021 r.
− informację o przebiegu wykonania budżetu Powiatu Nowotarskiego za I półrocze
2021 roku,
− informację o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej Powiatu
Nowotarskiego wg stanu na dzień 30.06.2021 roku,
− informację o przebiegu wykonania planów finansowych powiatowych instytucji kultury
i samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej za pierwsze półrocze
2021 roku.
Skład Orzekający Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie dokonał
analizy przedłożonej informacji uwzględniając przy tym:
− uchwałę budżetową na 2021 rok Powiatu Nowotarskiego wraz z podjętymi w I połowie
2021 r. uchwałami w sprawie zmian budżetu na 2021 rok,
− sprawozdania budżetowe, o których mowa w art. 41 ust. 2 pkt 1 lit. a) i ust. 5 ustawy
o finansach publicznych, sporządzane i przedkładane w trybie określonym
rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 stycznia 2018 r. w sprawie
sprawozdawczości budżetowej (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1564 z późn. zm.) oraz
rozporządzeniem Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 17 grudnia
2020 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie
operacji finansowych (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 2396),
− uchwałę Nr 60/X/2011 Rady Powiatu Nowotarskiego z dnia 28 lipca 2011 r. w sprawie
określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu Powiatu
Nowotarskiego za I półrocze oraz informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy
finansowej i informacji o przebiegu wykonania planów finansowych powiatowych
jednostek, o których mowa w art. 9 pkt 10,13 i 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych, dla których organem założycielskim jest Powiat Nowotarski.
W oparciu o powyższe dokumenty Skład Orzekający stwierdził, co następuje:
Przedłożona Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Krakowie informacja o przebiegu
wykonania budżetu Powiatu Nowotarskiego za I półrocze 2021 r. została opracowana
w szczegółowości określonej przez Radę Powiatu Nowotarskiego w uchwale Nr 60/X/2011
z dnia 28 lipca 2011 roku, podjętej na podstawie art. 266 ust. 2 ustawy o finansach
publicznych.
Wykazany w informacji plan - dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów jest
zgodny ze stanem budżetu na dzień 30 czerwca 2021 r. po uwzględnieniu zmian dokonanych
w I półroczu.
Wielkości wynikające z informacji w zakresie planu i wykonania są zgodne z danymi
wykazanymi w sprawozdaniach budżetowych (Rb) sporządzanych za okres od początku roku
do 30 czerwca 2021 r.
Realizacja podstawowych wielkości budżetu przedstawia się następująco:
Plan dochodów został wykonany w kwocie 117.854.702,00 zł, co stanowi 53,43%.
Powyższa kwota obejmuje dochody bieżące w wysokości 112.380.349,32 zł (wykonanie na
poziomie 55,88% planu) oraz dochody majątkowe w wysokości 5.474.352,68 zł (wykonanie
na poziomie 28,12% planu). Nie zrealizowano planowanych dochodów własnych
pochodzących ze sprzedaży składników majątkowych Powiatu zaplanowanych w dziale 700
Gospodarka mieszkaniowa w wysokości 520.000,00 zł.
Plan wydatków zrealizowano w kwocie 99.024.739,42 zł, co stanowi 41,02%.
Wykonanie wydatków bieżących wyniosło 93.834.162,50 zł (47,43% planu), natomiast
wydatki majątkowe zrealizowano na niskim poziomie (11,91%) w kwocie 5.190.576,92 zł.
Zarząd Powiatu przedstawił szczegółowe wyjaśnienia dotyczące przebiegu realizacji zadań
inwestycyjnych w Tabeli Nr 5 informacji o przebiegu wykonania budżetu. Dodatkowo
dokonano analizy danych finansowych wykazanych w sprawozdaniu Rb-28S, dotyczących
zaangażowania wydatków majątkowych, które na dzień 30 czerwca 2021 r. wynoszą
25.629.906,51 zł, tj. 58,80% planowanych na 2021 rok wydatków inwestycyjnych.
Nie stwierdzono przekroczeń planowanych wydatków w poszczególnych podziałkach
klasyfikacji budżetowej.
Okres sprawozdawczy zamknął się nadwyżką dochodów w stosunku do wykonanych
wydatków w kwocie 18.829.962,58 zł. Różnica między dochodami bieżącymi, a wydatkami
bieżącymi stanowiła kwotę 18.546.186,82 zł. Zachowano zatem zasadę wynikającą
z zapisów art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych.
Łączna kwota długu Powiatu Nowotarskiego na dzień 30 czerwca 2021 roku, zgodnie
z danymi wykazanymi w sprawozdaniu Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych
oraz poręczeń i gwarancji, stanowiła na koniec pierwszego półrocza kwotę 22.481.004,00 zł,
czyli 10,19% planowanych dochodów (nie występują zobowiązania wymagalne). Zachowany
został obowiązujący limit kwoty długu określony art. 80 ust. 2 ustawy z dnia 19 listopada
2020 r. o szczególnych rozwiązaniach służących realizacji ustawy budżetowej na rok 2021
(Dz. U. z 2020 r. poz. 2400 z późn. zm.). W pierwszym półroczu Powiat Nowotarski w 100 %
zrealizował rozchody związane ze spłatą rat kredytowych w kwocie 5.437.970,00 zł.
Zgodnie z danymi wykazanymi w sprawozdaniu Rb-NDS o nadwyżce / deficycie jednostki
samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 30 czerwca 2021 r. wykonane
przychody stanowią kwotę 31.910.807,18 zł w skład, której wchodzą niewykorzystane środki
pieniężne oraz wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 i pkt 8 ustawy
o finansach publicznych. W I półroczu Powiat Nowotarski nie zaciągnął planowanego
w budżecie kredytu długoterminowego w kwocie 9.000.000,00 zł przeznaczonego na
sfinansowanie planowanego deficytu.
Stosownie do regulacji zawartej w art. 266 ust. 1 ustawy o finansach publicznych,
Zarząd Powiatu przedłożył informację o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej,
w tym o przebiegu realizacji przedsięwzięć oraz informację o przebiegu wykonania planów
finansowych Podhalańskiego Szpitala Specjalistycznego im. Jana Pawła II w Nowym Targu,
Teatru Lalek „Rabcio” w Rabce Zdroju, Muzeum im. Wł. Orkana w Rabce Zdroju oraz
Powiatowego Centrum Kultury w Nowym Targu.
Biorąc pod uwagę powyższe, postanowiono jak w sentencji.
P o u c z e n i e
Stosownie do postanowień art. 20 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych, od
niniejszej opinii Składu Orzekającego, Zarząd Powiatu Nowotarskiego może wnieść
odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Krakowie w terminie 14 dni od
dnia doręczenia niniejszej uchwały.
PRZEWODNICZĄCA
SKŁADU ORZEKAJĄCEGO
Joanna Drzymała
/podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym/
